Cartella INPS rateizzazione: come pagare a rate senza perdere il beneficio

Che cos'è la rateizzazione di una cartella INPS

Giovanni ha lavorato per anni come magazziniere e nel 2019 si è aperto la partita IVA come artigiano. I primi mesi sono stati tirati e due contributi INPS sono rimasti sul tavolo. Sette anni dopo è arrivata la busta con dentro la cartella di pagamento: 2.900 euro, tutto insieme. In ufficio a Cinisello Balsamo la sua prima domanda è stata: e adesso, dove li trovo? La risposta vera è che non devi trovarli tutti in una volta.

La cartella di pagamento è il documento con cui l'Agenzia delle Entrate-Riscossione chiede ufficialmente i contributi non versati: quelli del lavoro domestico, di un'attività aperta e poi chiusa, di qualche mese scoperto. Il debito è già accertato, ma non va pagato per forza in un'unica soluzione: puoi chiedere la rateizzazione, cioè la dilazione del pagamento in tante rate mensili. Le regole sono scritte nell'articolo 19 del D.P.R. 602/1973, aggiornato dal decreto legislativo 110/2024 per tutte le domande presentate dal 1° gennaio 2025.

Attenzione a non confondere due parole che sentiamo spesso al banco. La rateizzazione non toglie niente al debito: paghi tutto, più gli interessi, ma in tanti mesi. Le definizioni agevolate, le cosiddette rottamazioni, quando la legge le prevede cancellano invece parte di sanzioni e interessi. Sono due strade diverse, e per una stessa cartella a volte ne vale una sola.

Quante rate puoi ottenere nel 2026 (e quando serve la documentazione)

Il numero di rate dipende da due cose: quanto è alto il debito che metti nella singola richiesta e se sei disposto a documentare la tua situazione economica. Le soglie aggiornate per le domande presentate nel 2025 e nel 2026 sono queste.

• Fino a 120.000 euro, su semplice richiesta: basta dichiarare di versare in una temporanea situazione di obiettiva difficoltà economica. Si arriva a 84 rate mensili (96 rate per le richieste del 2027 e 2028, 108 dal 2029).
• Fino a 120.000 euro, con la documentazione della difficoltà: da 85 a un massimo di 120 rate mensili.
• Oltre 120.000 euro nella stessa richiesta: la documentazione è sempre obbligatoria e si può arrivare comunque a 120 rate mensili.
• In ogni caso la rata minima è di 50 euro: sotto quella cifra il piano non si apre.

La rata minima fa la differenza più di quanto sembri. Con un debito di 3.600 euro, per esempio, 84 rate non stanno in piedi perché verrebbero 43 euro l'una: il piano si ferma a circa 72 rate, cioè una sessantina di euro al mese. Con un debito da 40.000 euro invece il tetto delle 84 rate è lontano e il piano si può allungare quanto serve, entro i limiti di legge.

Che cosa significa documentare la difficoltà? Non è una lettera scritta a mano: servono i documenti che descrivono reddito, spese fisse e patrimonio della famiglia, dalla dichiarazione dei redditi alle buste paga o alla pensione, dal contratto d'affitto o di mutuo agli estratti conto. È il modello RDF per le persone fisiche e le ditte individuali, il modello RDG per le aziende. Il numero esatto di rate concedibili dipende da indicatori che l'Agenzia calcola sulla tua situazione: per questo i piani documentati vanno preparati con cura, non compilati di corsa.

Come si chiede la rateizzazione, passo passo

La domanda di rateizzazione non ha una scadenza fissa come il 730: si può presentare quando vuoi, ma ogni mese che passa matura interessi e avvicina le azioni esecutive. Per le richieste su semplice richiesta fino a 84 rate la via più veloce è online: nell'area riservata del sito di Agenzia delle Entrate-Riscossione, o dall'app Equiclick, il servizio Rateizza adesso ti restituisce il piano subito, accedendo con SPID, CIE o CNS.

Cosa preparare prima di iniziare:

• La cartella o l'avviso con i numeri identificativi: partita, codice ruolo e anno di emissione.
• Il tuo codice fiscale e un documento d'identità valido.
• Un IBAN se vuoi attivare l'addebito diretto sul conto.
• Le credenziali SPID, CIE o CNS per la strada online; oppure il modello RS compilato e firmato, da inviare alla PEC indicata sul modello o da consegnare allo sportello.

Se preferisci non farlo da solo puoi delegare qualcuno: il modello ha una sezione dedicata alla delega, e va allegata la copia del documento di chi presenta l'istanza per te. È la strada che usiamo noi come patronato: ci porti la cartella, verifichiamo insieme che il debito sia davvero tuo e che gli importi siano corretti, prepariamo la domanda e la presentiamo noi. Se invece il piano richiede la documentazione della difficoltà, si parte dai modelli RDF o RDG e si invia tutto alla PEC indicata sul modello o allo sportello. Per un piano già in essere che non riesci più a seguire esiste anche la proroga, con il modello RDP.

Che cosa controlliamo prima di inviare

Prima di rateizzare bisogna leggere la cartella. A volte il debito è già stato pagato con un F24 che non risulta registrato, a volte sono scaduti i termini di notifica, a volte l'importo degli interessi non torna. Controllare prima di firmare è la differenza tra pagare il proprio e pagare anche quello degli altri: è il primo passo che facciamo sempre in ufficio.

Cosa succede dopo la domanda: cosa si ferma e cosa no

Presentare la domanda ha un effetto subito, anche prima della risposta: Agenzia delle Entrate-Riscossione non può avviare nuove procedure cautelari, cioè il fermo dell'auto o della moto e l'ipoteca sulla casa, né nuove procedure esecutive, cioè il pignoramento. È la ragione per cui conviene muoversi presto: più la domanda arriva tardi, più è probabile che qualcosa sia già partito.

Non tutto però si ferma. Restano in piedi:

• Le azioni esecutive già in corso: un pignoramento già avviato prosegue.
• I fermi e le ipoteche già iscritti: non vengono cancellati dalla domanda.
• Le azioni conservative, come le cause revocatorie, e gli interventi in procedure avviate da altri, per esempio una vendita all'asta promossa da un altro creditore.

Dopo la domanda parte un vero e proprio procedimento amministrativo: ricevi la comunicazione di avvio, poi il provvedimento. Può essere un accoglimento totale, un accoglimento parziale, quando il piano copre solo una parte del debito e il resto resta esigibile, oppure un diniego motivato. Il piano di accoglimento indica rate, scadenze e importi: la prima rata scade non prima di 8 giorni lavorativi dal provvedimento, proprio per darti il tempo di organizzarti.

Il piano e le rate: come si pagano e quanto costano

La rata non è solo il debito diviso per il numero dei mesi. Dentro ogni rata del piano troviamo:

• La quota residua del debito: contributi, sanzioni e interessi già maturati alla data della domanda.
• Gli interessi di mora accumulati fino a quel momento.
• Gli interessi di rateazione, calcolati al tasso vigente: la cifra esatta, mese per mese, è sempre scritta nel piano di accoglimento.
• L'aggio di riscossione, solo per i carichi affidati alla riscossione fino al 31 dicembre 2021.
• Diritti e spese di notifica, più le spese delle azioni già avviate: sono imputate per intero sulla prima rata.

Le rate si pagano in diversi modi, tutti tracciati: con i bollettini pagoPA nell'area riservata o dall'app, oppure in qualsiasi punto che accetta pagoPA (Poste, banche, tabaccai, rivenditori autorizzati); con l'addebito diretto sul conto, il cosiddetto SDD, che si attiva online o con il modello agli sportelli e ti toglie il pensiero delle scadenze; oppure direttamente agli sportelli di Agenzia delle Entrate-Riscossione, dove è possibile anche la compensazione con eventuali crediti d'imposta.

Se paghi in ritardo non perdi subito il piano, ma sugli importi scaduti maturano interessi di mora fino al giorno del saldo. Meglio impostare l'addebito diretto o un promemoria sul telefono: una rata dimenticata per distrazione è l'inizio di un problema molto più grande.

Cinque errori che fanno perdere la rateizzazione

• Saltare le rate. La decadenza scatta quando non paghi 8 rate, anche non consecutive: otto rate saltate in tre anni e il piano è perduto. Se tra le rate impagate c'è anche l'ultima, basta un numero inferiore.
• Pensare che si possa rateizzare di nuovo. Per le rateizzazioni presentate dal 16 luglio 2022, dopo la decadenza non si può ottenere una nuova rateizzazione sugli stessi debiti: il piano è uno solo.
• Sottovalutare la prima rata. Su di essa gravano tutte le spese di notifica e quelle delle azioni già avviate: se non la paghi per intero, il piano parte male.
• Confondere rateizzazione e rottamazione. La rateizzazione paga tutto più gli interessi; le definizioni agevolate, quando sono aperte, cancellano sanzioni e interessi ma hanno scadenze e regole proprie.
• Ignorare l'accoglimento parziale. Se il piano copre solo una parte del debito, la parte restante è comunque esigibile: va gestita subito, non dimenticata nel cassetto.

Al patronato di Cinisello Balsamo: la pratica la facciamo noi

Marisa ci ha portato una cartella di 1.800 euro con dentro gli anni di lavoro domestico mai versati da un datore di lavoro. L'abbiamo letta riga per riga, abbiamo verificato gli anni e abbiamo presentato la domanda come delegati: oggi paga poco più di 50 euro al mese e non ci pensa più. Ogni cartella è una storia diversa, e per questo la prima cosa che facciamo è sederci dieci minuti e capirla.

Siamo in Via Oreste Terenghi 21/23, 20092 Cinisello Balsamo (MI), a due passi dalla stazione. Siamo aperti dal lunedì al venerdì, dalle 9:30 alle 12:30 e dalle 15:00 alle 19:00. Puoi chiamarci allo 02 8716 5567 o scriverci su WhatsApp al 329 713 9762: ti diamo un appuntamento e ti diciamo subito cosa serve portare.

La prima consulenza è gratuita e il preventivo ti viene comunicato prima di iniziare: nessuna sorpresa alla fine. Come patronato seguiamo la pratica dall'apertura della domanda fino all'arrivo del piano, e controlliamo insieme a te la prima rata. Non aspettare l'intimazione: con la cartella ancora calda le strade sono molte di più.