মর্গেজ সুদের ছাড় 730: প্রতি বছর কত টাকা ফেরত পাবেন

730 দিয়ে মর্গেজ কী ফেরত দেয়

রুবেল ও আয়েশা Cinisello Balsamo-র via dei Tigli-তে থাকেন। 2021 সালে মর্গেজ নিয়ে বাড়ি কেনেন, মাস থেকে মাস কিস্তি দেন, আর মনে হতো এই কিস্তিই একমাত্র নিশ্চিত খরচ। একদিন অফিসে ব্যাংকের সার্টিফিকেটটা খুলে দেখা যায়: 2025 সালে তাঁরা সুদে দিয়েছেন 3.100 ইউরো। 730-এর মাধ্যমে সেখান থেকে 589 ইউরো ফিরে এসেছে, বেতনের সঙ্গে ধীরে ধীরে যোগ হয়ে। টাকাটা ওরা আগেই খরচ করে ফেলেছিল, আর সেটা চিরকাল ব্যাংকের কাছেই পড়ে থেকে যাওয়ার ঝুঁকিতে ছিল।

নিয়মটা একদম সহজ। যে বাড়িতে আপনি নিজে থাকেন, কিংবা যেখানে আপনার পরিবারের কেউ থাকে, সেই প্রথম বাড়ি কেনার জন্য নেওয়া মর্গেজে যে সুদ দেন, রাষ্ট্র তার 19 শতাংশ ফেরত দেয় — সঙ্গে মর্গেজের কিছু অতিরিক্ত খরচও। কিন্তু কিস্তির যে অংশ ঋণ কমায়, অর্থাৎ মূল অঙ্ক, সেটা গোনা হয় না; ছাড় পায় শুধু সুদ আর চুক্তির সঙ্গে যুক্ত খরচ।

আসল হিসাব: কত টাকা ফেরে, কবে ফেরে আর কে পায়

4.000 ইউরো সুদের সীমা

19 শতাংশ প্রযোজ্য হয় সালে পরিশোধিত 4.000 ইউরো সুদ পর্যন্ত। বছরে 2.400 ইউরো সুদ দিলে ছাড় হবে 456 ইউরো; 4.000 ইউরো বা তার বেশি দিলেও ছাড় থামে 760 ইউরোতে। এই সীমার ওপরে কর বিভাগ আর কিছু মেনে নেয় না, তাই বেশি অঙ্ক লেখে কোনো লাভ নেই: শুধু যাচাইয়ের ডাক ডেকে আনে।

যদি মর্গেজ দুজনের নামে থাকে

যৌথ মর্গেজে 4.000 ইউরোর সীমা একটাই, আর তা ভাগ হয় মালিকদের মধ্যে — সমান অংশে, কিংবা চুক্তিতে যেভাবে শতাংশ লেখা। স্বামী-স্ত্রীর মর্গেজ যদি 50 শতাংশ করে ভাগ থাকে, প্রত্যেকে সর্বোচ্চ 2.000 ইউরো সুদ দেখাবেন আর ফেরত পাবেন 380 ইউরো পর্যন্ত। ব্যতিক্রম হলো যদি অন্যজন করের হিসাবে প্রথমজনের ভরণপোষণে থাকেন: যিনি সত্যিই কিস্তি দেন, তিনি দুই অংশই দেখাতে পারেন।

নতুন নিয়ম 2026: 75.000 ইউরোর বেশি আয়ের জন্য সীমা

এই বছরের 730 থেকে যাদের মোট আয় 75.000 ইউরোর বেশি, তাদের জন্য ছাড়ের নিয়ম নতুনভাবে সাজানো হয়েছে: ছাড়যোগ্য খরচের একটাই সীমা, যা নির্ভর করে আয় আর সন্তানের সংখ্যার ওপর। ভালো খবর হলো, এটা শুধু 1 জানুয়ারি 2025 বা তার পরে করা মর্গেজের ক্ষেত্রেই প্রযোজ্য। আপনার মর্গেজ এর আগের, তাহলে আয় যত বড়ই হোক, সুদের ছাড় পুরো থাকবে।

• 2021 সালের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত করা মর্গেজ: ছাড় পুরো, আয়ের ওপর কোনো সীমা নেই।
• 2022 থেকে 2024 সালের মধ্যে করা মর্গেজ: ছাড় পুরো, আয়ের ওপর কোনো সীমা নেই।
• 1 জানুয়ারি 2025 থেকে করা মর্গেজ: আয় 75.000 ইউরো ছাড়ালে, সুদ বাকি ছাড়যোগ্য খরচের সঙ্গে মিলে নতুন সীমার মধ্যে ধরা হয়।
• সীমার হিসাব শুরু হয় 14.000 ইউরো খরচ দিয়ে যখন আয় 75.001 থেকে 100.000 ইউরোর মধ্যে, আর 100.000 ইউরোর বেশি হলে 8.000 ইউরো দিয়ে; ভরণপোষণে থাকা সন্তান বাড়লে গুণক বাড়ে।

এই নিয়মগুলো একা বসে মেলানো কঠিন: কিস্তি একই হলেও দুটো মর্গেজ পেতে পারে ভিন্ন সুবিধা, শুধু চুক্তি কবে সই হলো তার ওপর ভর করে। অফিসে আমরা দলিলের করা বছরটা দেখে সঙ্গে সঙ্গেই বলে দিই, আপনি কোন কেসে পড়েন।

মর্গেজের কোন খরচ 730-এ যায়, কোনটা যায় না

সাধারণত মার্চ আর এপ্রিলের মাঝে ব্যাংক যে নেতিমূলক সুদের সার্টিফিকেট পাঠায়, তাতে যতটুকু মনে হয় তার চেয়ে অনেক বেশি কিছু লেখা থাকে। শুধু সুদ নয়: আইন অতিরিক্ত খরচও মেনে নেয়, যেগুলো মর্গেজ শুরু করতে ও চালাতে আপনি দিয়েছেন।

• সালে পরিশোধিত নেতিমূলক সুদ, নগদ ভিত্তিতে: গোনা হয় যে পেমেন্ট সত্যিই হয়েছে, মেয়াদি কিস্তি নয়।
• ব্যাংককে দেওয়া তদন্ত খরচ আর প্রযুক্তিগত মূল্যায়নের খরচ।
• ঋণ দেওয়া মূল অঙ্কের ওপর প্রতিস্থাপক কর (imposta sostitutiva)।
• মর্গেজ চুক্তির জন্য নোটারির ফি, বন্ধক নিবন্ধন ও তার মুক্তির খরচসহ।
• মর্গেজ আগে শোধের জন্য দেওয়া জরিমানা।
• চুক্তিতে মূল্যসূচকীকরণের ধারা থাকলে, সমন্বয়ের অংশ।

• মূল অঙ্ক যায় না, অর্থাৎ কিস্তির যে অংশ ঋণ কমায়।
• বাড়ি কেনার নোটারি ফি যায় না: সেটা কেনার খরচ, মর্গেজের খরচ নয়।
• বিদেশের সম্পত্তিতে করা মর্গেজের সুদ যায় না।
• চাকরিতে সুবিধা হিসেবে নিয়োগকর্তা যে টাকা ফেরিয়ে দেন, সেটা যায় না: ছাড় হয় শুধু আপনার নিজের দেওয়া অংশের।

একটা বিষয় পার্থক্য করে দেয়: ছাড় পান মর্গেজের নামে যিনি আছেন আর যিনি বাড়ির মালিক — কিস্তি যে বাস্তবে দেন তিনি নয়। মর্গেজ আপনার নামে, আর বাড়িতে থাকেন আপনার মা, তাহলে ছাড়টা আপনারই: গুরুত্ব চুক্তির নাম আর পরিবারের সদস্যের ওই বাড়িতে বাসস্থানের।

730-এ মর্গেজ কোথায় লেখা হয়: E7 সারি আর তিনটি কোড

প্রথম বাড়ির মর্গেজের সুদ লেখা হয় E কোয়াড্রোর E7 সারিতে। এই বছর থেকে ওই সারিতে একটা কোডও লিখতে হয়, যেটা বলে চুক্তি কবে করা — কারণ দরকার বোঝাতে, মর্গেজটা কি উচ্চ আয়ের নতুন সীমার মধ্যে পড়ে না।

• কোড 7: 2021 সালের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত করা, প্রধান আবাস কেনার মর্গেজ।
• কোড 48: 1 জানুয়ারি 2022 থেকে 2024 সালের 31 ডিসেম্বরের মধ্যে করা মর্গেজ।
• কোড 57: 1 জানুয়ারি 2025 থেকে পরে করা মর্গেজ, সেই তারিখের পর নতুনভাবে আলোচনা বা surroga করা চুক্তিসহ।

surroga-র ব্যাপারে সাবধান: মর্গেজ অন্য ব্যাংকে নিয়ে গেলে কিংবা নতুনভাবে আলোচনা করলে, কোডটা বেছে নেওয়া হয় নতুন দলিলের তারিখ দেখে, আসল মর্গেজের তারিখ দেখে নয়। 2025 সালে পুরনো মর্গেজ surroga করেছেন যাঁরা, তাঁরা ব্যবহার করবেন কোড 57, সেই অনুযায়ী নিয়মে।

আগে থেকে তৈরি 730 কী করে দেয়

ব্যাংক যত পেমেন্ট হয়েছে তা Agenzia delle Entrate-কে জানিয়ে দেয়, আর বেশিরভাগ ক্ষেত্রে সুদ আগে থেকেই তৈরি 730-এ বসে থাকে। তবে মানে এই নয় যে সবকিছু থাকবেই: গত বছর কোনো প্রধান আবাস দেখানো না থাকলে, কিংবা ব্যাংক তথ্য দেরিতে পাঠালে, ওই ঘরটা না থাকতেই পারে আর হাতে বসাতে হয়। থাকলেও কাগজের সার্টিফিকেটের সঙ্গে মিলিয়ে দেখুন: অঙ্ক ভুল বা কোড আলাদা হলে ফলাফল বদলে যায়।

730-এর জন্য মর্গেজের কাগজ: একটা খাম রেডি রাখুন

প্রস্তুতিই অর্ধেক কাজ। মর্গেজের খামটা বছরে একবার একবার সাজিয়ে ফেললে, 730 হয়ে যায় একটা রুটিনের কাজ। ভেতরে যা যা থাকবে:

• ব্যাংক দেওয়া নেতিমূলক সুদের সার্টিফিকেট, যা মার্চ-এপ্রিলের মধ্যে ক্লায়েন্ট এরিয়ায় বা ডাকে আসে।
• আসল মর্গেজ চুক্তি, যেখানে লেখা কবে করা এবং উদ্দেশ্য কী: কেনা, নির্মাণ না সংস্কার।
• সম্পত্তি কেনার দলিল (rogito)।
• surroga, নতুন আলোচনা বা দায়ভার গ্রহণ হলে, নতুন দলিল আর তার তারিখ।
• নির্মাণ বা সংস্কারের মর্গেজ হলে, কাজ শুরু ও শেষ হওয়ার প্রমাণসহ ফ্যাক্চার আর ঘোষণাপত্র।
• ঘোষণা দেওয়া ব্যক্তির পরিচয়পত্র ও codice fiscale।

কাগজগুলো রাখতে হবে 2031 সালের 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত: এই সময়ের মধ্যেই Agenzia delle Entrate আপনার ঘোষণার প্রমাণ চাইতে পারে। বছর দিয়ে লেখা একটাই খাম, বাকি করের কাগজের সঙ্গে রাখা — এতে সাত বছর আগের সার্টিফিকেট খুঁজতে হয় না, যখন ব্যাংকের ক্লায়েন্ট এরিয়াতে সেটা আর সহজে দেখাও যায় না।

শেষ একটা কাজের কথা: ডিসেম্বরের কিস্তি দেওয়ার সময় 31 তারিখের মধ্যে পেমেন্ট হয়েছে কি না দেখে নিন। জানুয়ারিতে দেওয়া সুদ পরের বছরের ঘোষণায় যায়, আর এই ছোট্ট সময়সীমাও বেতনে যে অঙ্ক দেখবেন তা বদলে দেয়।

পাঁচটি ভুল যেগুলো ফেরত টাকা হাতছাড়া করে

• সুদের বদলে পুরো কিস্তি গোনা: ছাড়ে যায় শুধু সুদ আর অতিরিক্ত খরচ, মূল অঙ্ক নয়। পুরো কিস্তি লিখে ফেললে, ইচ্ছার বাইরেও ভুল তথ্য ঘোষণা হয়।
• E7 সারির কোড ভুল: 2025 সালের মর্গেজে কোড 48 দিলে সেটা সঠিক হিসাবের বাইরে চলে যায়, আর ফল বিশেষত 75.000 ইউরোর বেশি আয়ের ক্ষেত্রে বদলায়।
• ব্যাংকের সার্টিফিকেট ভুলে যাওয়া আর তৈরি 730-এর ওপর ভরসা: ব্যাংক তথ্য না পাঠালে ওই ঘরটাই থাকে না, ফেরতও উধাও।
• সব ছাড় একজনের নামে দেখানো: 50 শতাংশের যৌথ মর্গেজে প্রত্যেকে নিজের অংশ দেখাতে পারেন, আর যে দেখান না, সে হারিয়ে ফেলেন।
• সব মর্গেজ একরকম ভাবা: বাড়ি নির্মাণ বা সংস্কারের মর্গেজের সীমা আলাদা, 2.582,28 ইউরো, আর লেখা হয় E কোয়াড্রোর অন্য সারিতে।

আরও একটা ভুল, সবচেয়ে সাধারণটা: সবকিছু শেষ মুহূর্তে ছেড়ে দেওয়া। মর্গেজের সার্টিফিকেট আসে বসন্তে, 730 জমা দেওয়ার শেষ সেপ্টেম্বরে: দুই তারিখের মাঝে পুরো মাস ধরে আছে একটা অঙ্ক ঠিক করতে বা একটা কাগজ আনতে — চাপের বাইরে, লাইনে দাঁড়ানোর বিনা।

Cinisello Balsamo-র প্যাট্রোনাতোতে: অর্ধেক ঘণ্টা, আর কাজ শেষ

মর্গেজ আছে, কিন্তু ব্যাংকের সার্টিফিকেট কখনও খুলে দেখেননি, তাহলে প্রথম কাজ হলো সেটা অফিসে আনা। আমরা Via Oreste Terenghi 21/23, Cinisello Balsamo-তে, সোমবার থেকে শুক্রবার 9:30-12:30 আর 15:00-19:00 খোলা। ফোনে +39 02 8716 5567 নম্বরে অ্যাপয়েন্টমেন্ট নিন, WhatsApp-এ +39 329 713 9762 নম্বরে লিখুন, কিংবা সরাসরি কাউন্টারে চলে আসুন।

অ্যাপয়েন্টমেন্টে একজন কর্মী আপনার সঙ্গে তিনটা জিনিস দেখেন: সালে কত সুদ পরিশোধ করেছেন, আপনার চুক্তির জন্য কোন কোড লাগবে, আর তৈরি 730-এ সব আছে কি না। তারপর পাঠানোর আগেই ফলাফল দেখিয়ে দেন, যাতে জেনে যান বেতনে কত টাকা ফিরবে। সেবার দাম কাজ শুরুর আগেই জানিয়ে দেওয়া হয়: শেষে কোনো চমক নেই।

রুবেল ও আয়েশা অফিস থেকে বেরিয়েছিলেন হাতে দুটো জিনিস নিয়ে: 730-এর প্রসপেক্ট আর কলম দিয়ে চিহ্নিত মর্গেজের সার্টিফিকেট। «মর্গেজ নিয়ে আমরা আটকে পড়েছি ভাবছিলাম,» সে বললেন, «কিন্তু প্রায় 600 ইউরো তো ফিরছে।» মর্গেজ প্রতি মাসে বড় খরচই, তবে এক অংশ ফিরতে পারে — শুধু সঠিক উপায়ে চাইলেই।