Податкова знижка за іпотечний кредит 730: скільки повертається щороку

Що саме повертає іпотека через 730

Ірина та Андрій живуть на вулиці Тільї (Via dei Tigli) у Чінізелло-Бальзамо. Квартиру купили в 2021 році з іпотекою, яку сплачують щомісяця, і були певні, що єдина впевненість у цій історії — це розмір внеску. Потім в офісі ми відкрили довідку банку: у 2025 році вони сплатили 3.100 євро відсотків. Завдяки 730 їм повернули 589 євро — поступово, у зарплатній квитанції. Гроші, які вони вже витратили й могли лишити банку назавжди.

Правило просте. Якщо у вас іпотека на житло, в якому ви живете (або в якому живе ваш родич), держава повертає 19 відсотків від суми відсотків, сплачених вами за рік, разом із деякими додатковими витратами самого кредиту. Капітал, тобто частина внеску, яка зменшує борг, не зараховується: зараховуються лише відсотки та витрати, пов'язані з договором.

Реальні підрахунки: скільки повернеться, коли й кому

Стеля в 4.000 євро відсотків

19 відсотків діють на суму до 4.000 євро відсотків, сплачених за рік. Якщо ви сплатили 2.400 євро відсотків, відрахування становить 456 євро; якщо 4.000 євро і більше — відрахування зупиняється на 760 євро. Вище цієї стелі податкова більше нічого не визнає, тому завищувати суми собі не вигідно: це лише дає привід для перевірки.

Якщо іпотека оформлена на двох

За спільної іпотеки стеля 4.000 євро одна на двох і ділиться між власниками — порівну або за частками, записаними в договорі. Якщо іпотека поділена 50 на 50 між дружиною і чоловіком, кожен вказує щонайбільше 2.000 євро відсотків і повертає до 380 євро. Виняток — коли хтось із двох перебуває на податковому утриманні в іншого: тоді той, хто платить, може вказати обидві частки.

Нововведення 2026: стеля для доходів понад 75.000 євро

З цьогорічної 730 набрав чинності перегляд відрахувань для тих, чий сукупний дохід перевищує 75.000 євро: єдиний ліміт витрат, які можна відшкодувати, що розраховується за доходом і кількістю дітей. Хороша новина — це стосується лише іпотек, укладених із 1 січня 2025 року. Якщо ваша іпотека раніша, відрахування за відсотки залишається повним, навіть за високого доходу.

• Іпотека, укладена до 31 грудня 2021 року: повне відрахування, стелі за доходом немає.
• Іпотека, укладена між 2022 і 2024 роками: повне відрахування, стелі за доходом немає.
• Іпотека, укладена з 1 січня 2025 року: якщо дохід перевищує 75.000 євро, відсотки потрапляють під спільну стелю разом з іншими витратами, які можна відшкодувати.
• Розрахунок стелі починається з 14.000 євро витрат для доходу від 75.001 до 100.000 євро і з 8.000 євро для доходу понад 100.000, з коефіцієнтом, що зростає разом із дітьми на утриманні.

Це одна з тих правил, які самому важко розкласти по поличках: дві іпотеки з однаковим внеском можуть мати різне ставлення залежно від того, коли їх підписали. В офісі ми перевіряємо рік укладення в акті й одразу кажемо, до якого випадку ви належите.

Які витрати за іпотекою входять у 730, а які — ні

Коли банк надсилає довідку про сплачені відсотки — зазвичай між березнем і квітнем — у ній написано більше, ніж здається. Там не лише відсотки: закон визнає також додаткові витрати, ті, які ви сплатили, щоб оформити й обслуговувати кредит.

• Сплачені за рік відсотки за принципом каси: враховуються здійснені платежі, а не нарахований внесок.
• Витрати на розгляд заявки та технічну експертизу, сплачені банку.
• Податок-заміна на позичений капітал.
• Гонорар нотаріуса за договір іпотеки, включно з витратами на реєстрацію та скасування іпотеки.
• Штраф за дострокове погашення іпотеки.
• Частки індексації, якщо договір передбачає умови про індексацію.

• Не зараховується капітал, тобто частина внеску, яка зменшує борг.
• Не зараховується гонорар нотаріуса за купівлю квартири: це стосується купівлі, а не іпотеки.
• Не зараховуються відсотки за іпотеку на нерухомість за кордоном.
• Не зараховуються суми, які роботодавець повернув як допомогу: відшкодовується лише та частина, яку сплатили ви самі.

Деталь, яка все змінює: відрахування належить тому, на кого оформлена іпотека і хто є власником нерухомості, а не тому, хто фактично сплачує внесок. Якщо іпотека на вас, а в квартирі живе ваша мама — відрахування ваше: важливо, на кого оформлений договір, і чи живе родич у цій нерухомості.

Де вказати іпотеку в 730: рядок E7 і три коди

Відсотки за іпотекою на перше житло вказуються в блоці E, рядок E7. З цього року в тому самому рядку треба записати ще й код, який каже, коли укладено договір, — він потрібен, щоб зрозуміти, чи потрапляє ваша іпотека під нову стелю для високих доходів.

• Код 7: іпотеки на купівлю основного житла, укладені до 31 грудня 2021 року.
• Код 48: іпотеки, укладені між 1 січня 2022 і 31 грудня 2024 року.
• Код 57: іпотеки, укладені з 1 січня 2025 року, включно з договорами, переукладеними або переведеними в інший банк після цієї дати.

Обережно з переведенням іпотеки в інший банк: якщо ви перевели кредит або домовилися про нові умови, код вибирається за датою нового акта, а не первинної іпотеки. Хто перевів стару іпотеку в 2025 році, той використовує код 57 із відповідними правилами.

Що вже зроблено в попередньо заповненій 730

Банк повідомляє Agenzia delle Entrate про те, скільки ви сплатили, і в більшості випадків відсотки вже з'являються в попередньо заповненій декларації. Але не завжди там усе є: якщо торік не було жодного основного житла або банк надіслав із запізненням, позиції може не бути — її доведеться ввести вручну. І навіть коли вона є, її треба звірити з паперовою довідкою: помилкова сума або інший код міняють результат.

Документи для податкової знижки за іпотекою: готова папка

Підготовка — це половина роботи. Якщо скласти папку з іпотечними документами один раз на рік, 730 перетворюється на формальність. Ось що має бути всередині:

• Довідка про сплачені відсотки від банку — та, що приходить між березнем і квітнем у кабінет клієнта або поштою.
• Оригінал договору іпотеки, з якого видно дату укладення та мету: купівля, будівництво чи ремонт.
• Нотаріальний акт про купівлю нерухомості.
• У разі переведення в інший банк, переукладання чи переведення боргу на іншу особу — договір нового акта з його датою.
• Для іпотек на будівництво чи ремонт — рахунки та документи про виконані роботи, які підтверджують їх початок і завершення.
• Документ, що посвідчує особу, та код платника податків того, хто подає декларацію.

Документи треба зберігати до 31 грудня 2031 року: саме до цього строку податкова служба може вимагати підтвердження того, що ви вказали. Один конверт із позначкою року, покладений разом з іншими податковими документами, позбавить вас пошуків довідки за сім років, коли в кабінеті клієнта банку її вже майже не знайти.

І остання практична порада: сплачуючи грудневий внесок, перевірте, що платіж пройшов до 31-го числа. Відсотки, сплачені в січні, потрапляють до декларації наступного року, і цей дрібний строк теж міняє суму, яку ви побачите в зарплатній квитанції.

П'ять помилок, через які втрачають відшкодування

• Порахувати внесок замість відсотків: у відрахування йде лише частина відсотків і додаткові витрати, а не капітал. Хто вказує весь внесок, той подає неправдиві відомості, навіть не бажаючи цього.
• Переплутати код у рядку E7: іпотека 2025 року з кодом 48 виходить із правильного розрахунку, і результат міняється насамперед для доходів понад 75.000 євро.
• Забути довідку банку й довіритися попередньо заповненій формі: коли банк не надіслав дані, позиції немає взагалі, і відшкодування зникає.
• Дати відрахувати все одному власнику: за спільної іпотеки 50 на 50 кожен може вказати свою частку, а хто нею не скористався — той її втрачає.
• Думати, що всі іпотеки однакові: кредит на будівництво чи ремонт житла має інший максимум, 2.582,28 євро, і вказується в інших рядках блоку E.

І ще одна помилка, найчастіша з усіх: залишити все на останній момент. Довідка про іпотеку приходить навесні, а 730 закінчується у вересні: між цими двома датами цілі місяці, щоб виправити суму чи знайти документ, без страху й без черг.

У патронаті в Чінізелло-Бальзамо: півгодини — і все зроблено

Якщо у вас є іпотека, а ви ніколи не дивилися на довідку банку, перший крок — принести її в офіс. Ми на Via Oreste Terenghi 21/23, 20092 Cinisello Balsamo (MI), працюємо з понеділка по п'ятницю, Пн-Пт 9:30-12:30 / 15:00-19:00. Записатися можна за телефоном +39 02 8716 5567, написати у WhatsApp за номером +39 329 713 9762 або просто зайти до вікна обслуговування.

На прийомі оператор дивиться разом із вами на три речі: скільки відсотків ви сплатили за рік, який код потрібен для вашого договору і чи є в попередньо заповненій формі все до кінця. Потім показує результат перед відправленням, щоб ви одразу знали, скільки повернеться в зарплатну квитанцію. Вартість послуги повідомляємо до початку роботи: жодних сюрпризів наприкінці.

Ірина та Андрій вийшли з офісу з двома речами в руках: розрахунком 730 і довідкою по іпотеці, позначеною ручкою. «Ми думали, що потрапили в халепу через іпотеку, — сказала вона, — а поверталися майже 600 євро». Іпотека щомісяця залишається великою статтею витрат, але частину грошей можна повернути — головне попросити про це правильно.