Dépenses médicales déduction 730 : récupérer 19% de vos soins

Qu'est-ce que la déduction des dépenses médicales

Chaque matin, Nadia ouvre sa boîte à pilules et jette les vieux tickets. Elle les gardait tous dans une enveloppe, sans vraiment savoir à quoi ils servaient. Puis un jeudi, elle est venue dans notre bureau de Cinisello Balsamo, Via Oreste Terenghi, et a découvert que ces tickets valaient plus qu'elle ne l'imaginait : les dépenses médicales payées dans l'année se déduisent avec le formulaire 730, et une partie de l'argent dépensé revient dans votre poche.

La déduction des dépenses médicales est un remboursement d'impôt pour tous ceux qui paient des consultations, des médicaments, des analyses, des soins dentaires, des lunettes et des thérapies. Ce n'est pas un bonus réservé à quelques-uns : elle revient à quiconque supporte ces frais, y compris pour un enfant ou un parent à charge. On l'appelle déduction parce qu'elle n'arrive pas sous forme de chèque séparé : elle réduit simplement l'impôt que vous devez. Si vous avez beaucoup dépensé en soins l'an dernier, votre 730 peut ressortir à crédit.

Ce qu'on récupère : la franchise et le calcul

La franchise de 129,11 euros

La franchise est un seuil que l'on retire une seule fois par an, sur l'ensemble des dépenses médicales. Ce n'est pas 129,11 euros par ticket : c'est 129,11 euros sur la totalité de l'année. Si en 2025 vous avez dépensé 100 euros au total entre médicaments et consultations, ce montant reste sous le seuil et ne rapporte rien. Si vous en avez dépensé 500, le calcul part de 500 moins 129,11.

Un exemple avec les chiffres

Supposons qu'en 2025 vous ayez payé 1 500 euros entre consultations spécialistes, médicaments et une IRM. On retire la franchise : 1 500 − 129,11 = 1 370,89 euros. Sur ce montant, on applique 19% : la déduction est d'environ 260,47 euros. Ce n'est pas un remboursement à part : ces 260,47 euros réduisent l'impôt que vous devez, et si les impôts déjà payés sont supérieurs, la différence revient sur votre fiche de paie ou votre pension.

• Franchise annuelle : 129,11 euros, une seule fois sur le total des dépenses médicales courantes.
• Plafond pour les pathologies exonérées du ticket : 6 197,48 euros par an, la part au-delà ne se déduit pas de cette façon.
• Seuil de 15 493,71 euros : si le total des dépenses de santé le dépasse, vous pouvez choisir de récupérer la déduction en quatre parts annuelles égales. Le choix se fait dans la déclaration de l'année où vous avez dépensé et ne peut plus être modifié ensuite.
• Attention : le seuil de 15 493,71 euros se calcule avant la franchise, c'est-à-dire sur le total dépensé, et non sur ce qu'il reste après le retrait des 129,11 euros.

Quelles dépenses médicales entrent dans le 730

Toutes les dépenses de santé ne se valent pas aux yeux du fisc. Celles qui donnent droit à la déduction de 19% sont les dépenses médicales courantes et l'assistance spécifique, ainsi que les prestations spécialisées. Voici ce qui rentre, concrètement :

• Consultations du médecin traitant et chez les spécialistes, y compris en privé.
• Médicaments en vente libre et sur ordonnance, à condition d'être justifiés par un ticket de caisse détaillé ou une facture.
• Analyses, radiographies, scanners, IRM, échographies et examens de diagnostic.
• Interventions chirurgicales, hospitalisations et greffes.
• Soins dentaires, prothèses dentaires et médicales, lunettes de vue et lentilles.
• Kinésithérapie, rééducation, soins infirmiers et thérapies prescrites par le médecin.
• Cures thermales, à l'exclusion toutefois des frais de voyage et de séjour.
• Achat ou location de dispositifs médicaux et d'équipements de santé.

Ce qui ne rentre pas

On ne déduit rien pour le voyage et l'hébergement liés à un soin, même si le soin est fait à l'étranger. Restent aussi dehors les aliments à usages médicaux spéciaux (non plus déductibles depuis 2019) et la partie de la dépense que quelqu'un d'autre vous a déjà remboursée : si votre assurance vous a rendu 200 euros sur une facture de 600, la part déductible est celle que vous avez réellement payée.

Tickets et factures : ce qu'il faut conserver

La déduction naît des documents. Pour les médicaments, il faut le ticket de caisse détaillé, c'est-à-dire le ticket qui indique la nature, la qualité et la quantité des produits achetés ainsi que votre numéro fiscal : sans ces informations, le ticket de la pharmacie ne vaut rien aux yeux du fisc. Pour les consultations, les analyses et les soins, la facture ou le reçu fiscal avec le numéro fiscal de celui qui a payé suffit.

• Tickets de pharmacie détaillés, avec le numéro fiscal et le détail des médicaments.
• Factures et reçus fiscaux des consultations, examens, interventions et thérapies.
• Reçus de l'opticien pour les lunettes et les lentilles, avec l'ordonnance du médecin.
• Documents des dépenses liées au handicap, avec les certificats prévus.
• Preuves de paiement : depuis 2020, certaines dépenses exigent un paiement traçable (virement, carte ou chèque), avec des exceptions pour les médicaments, les dispositifs médicaux et les prestations des établissements publics ou agréés.

Là où tout est déjà en grande partie

Bonne nouvelle : dans la déclaration préremplie, beaucoup de dépenses médicales figurent déjà, grâce aux données envoyées par les pharmacies et les établissements de santé avec la carte de santé. Mais « déjà rempli » ne veut pas dire « complet » : il manque souvent les dépenses faites à l'étranger, celles des personnes exonérées et les déductions de celui qui a payé pour un proche. Notre travail, c'est de comparer la préremplie avec votre enveloppe de tickets et d'ajouter ce qui manque.

Les dépenses faites à l'étranger

Les soins payés hors d'Italie se déduisent tout de même, mais les documents doivent être rédigés ou traduits en italien. Et la règle d'avant reste valable : rien pour le voyage et le séjour, uniquement la prestation de soins.

Qui peut déduire ses dépenses médicales

La règle de base est une seule : la déduction revient à celui qui a payé. Si vous avez payé la consultation de votre mère, la déduction se trouve dans votre propre 730. Les dépenses des proches à charge — conjoint, enfants, parents — s'ajoutent aux vôtres, à condition qu'ils soient réellement à charge au sens du revenu prévu par la loi. Attention à un détail : le nom sur la facture et celui de celui qui paie doivent coïncider, sinon la dépense doit être documentée avec soin.

Les pathologies exonérées du ticket

Il existe un cas où l'on peut déduire la dépense d'un proche qui n'est pas à charge : les soins liés à une pathologie exonérée de participation à la dépense de santé publique. Ici, la partie de la dépense qui n'a pas trouvé place dans l'IRPEF de la personne malade peut être déduite par le membre de la famille qui l'a supportée, jusqu'à 6 197,48 euros par an. Il faut cependant les bons documents : l'attestation de l'ASL, le certificat médical qui relie la dépense à la pathologie et les reçus portant la mention de celui qui a payé.

Si la dépense a été remboursée

Vous avez une assurance santé ou le Service national de santé vous a remboursé ? Alors seule la part qui ne vous a pas été rendue est déductible. Déduire le montant total est l'une des erreurs que l'Agence des revenus relève le plus souvent lors des contrôles, et cela entraîne la restitution de l'avantage avec les intérêts.

Comment le déclarer sur le 730 et quand arrive l'économie

Sur le formulaire 730, les dépenses médicales courantes s'indiquent aux lignes E1 et E2 du cadre E, tandis que les dépenses pour les personnes handicapées ont une ligne dédiée. Si vous déposez le 730 par notre intermédiaire, c'est nous qui nous occupons de la saisie : vous apportez les documents, on vérifie ensemble le résultat, puis on transmet. Si vous utilisez la déclaration préremplie en ligne, pensez à vérifier la section des dépenses de santé avant d'envoyer.

L'économie n'arrive pas par un virement à part. Si vous avez un substitut d'impôt — l'employeur ou l'organisme de pension — la déduction se répartit dans les fiches de paie ou les arrérages des mois suivant l'envoi. Si vous déposez la déclaration tôt, le remboursement démarre dès l'été : attendre septembre, c'est attendre aussi le remboursement.

Quand échelonner est intéressant

Pour celles et ceux qui ont des dépenses de santé très élevées — parlons de plus de 15 493,71 euros en une année — la loi permet de diviser la déduction en quatre parts égales, une par an. C'est utile quand l'IRPEF de l'année ne suffit pas à exploiter tout l'avantage. Mais attention : le choix se fait dans la déclaration de l'année où vous avez supporté la dépense et n'est plus modifiable ensuite. C'est l'un de ces cas où une demi-heure de conseil avant d'envoyer peut valoir des centaines d'euros.

Cinq erreurs qui font perdre la déduction

• Jeter les tickets de pharmacie : sans ticket détaillé, la dépense en médicaments ne peut pas être déclarée.
• Oublier le numéro fiscal sur les factures et les reçus : le document n'est alors titré au nom de personne.
• Oublier les dépenses des proches à charge : elles sont déductibles même quand le document est à leur nom.
• Déduire la part déjà remboursée par l'assurance : on ne récupère que ce que l'on a payé soi-même.
• Laisser les dépenses étrangères hors de la déclaration parce qu'« elles ne sont pas italiennes » : elles se déduisent avec des documents en italien.

Nadia, celle de l'enveloppe de tickets, a récupéré plus de 200 euros sur une année de médicaments et de consultations. Ce n'est pas une somme à faire tourner la tête, mais c'était de l'argent qu'elle avait déjà dépensé et qu'elle risquait d'abandonner là. Si vous aussi avez une petite boîte pleine de tickets, n'attendez pas le prochain juin : apportez-la au bureau et voyons ensemble ce qu'elle vaut.