Податкова знижка на медичні витрати 730: як повернути 19% за лікування

Що таке податкова знижка на медичні витрати

Щоранку Оксана відкриває скриньку з ліками і викидає старі чеки. Раніше вона складала їх усі в один пакет, але не знала точно, навіщо вони. Потім у один четвер прийшла до нашого патронажу в Cinisello Balsamo, на Via Oreste Terenghi, і дізналася, що ті чеки коштують більше, ніж здавалося: медичні витрати, сплачені протягом року, зменшують податок у декларації 730, і частина витрачених грошей повертається.

Податкова знижка на медичні витрати — це повернення податку для тих, хто платить за візити, ліки, аналізи, стоматологію, окуляри та лікування. Це не бонус для обраних: на нього має право будь-хто, хто несе такі витрати, навіть за дитину чи батьків на утриманні. Це називається знижкою, бо окремо грошей не дають — вона просто зменшує податок, який ви сплачуєте: якщо торік ви багато витратили на лікування, у 730 може вийти переплата на вашу користь.

Скільки повертається: поріг і розрахунок

Поріг 129,11 євро

Поріг — це сума, яку віднімають лише раз на рік від усіх медичних витрат разом. Це не 129,11 євро за кожен чек, а 129,11 євро з усіх витрат року. Якщо у 2025 ви витратили всього 100 євро на ліки та візити, сума лишається нижче порогу і повернення не буде. Якщо витратили 500 — розрахунок починається з 500 мінус 129,11.

Приклад із цифрами

Уявімо, що у 2025 ви заплатили 1.500 євро за візити до спеціалістів, ліки та МРТ. Віднімаємо поріг: 1.500 − 129,11 = 1.370,89 євро. Від цієї суми рахуємо 19%: знижка становить близько 260,47 євро. Це не окреме повернення: ті 260,47 євро зменшують ваш податок, а якщо податку вже сплачено більше, різницю повернуть із зарплатою чи пенсією.

• Річний поріг: 129,11 євро, лише раз на рік від суми звичайних медичних витрат.
• Межа для хвороб, звільнених від квитанцій (ticket): 6.197,48 євро на рік, частину понад цю суму так не зменшують.
• Поріг 15.493,71 євро: якщо загальна сума витрат на здоров'я його перевищує, знижку можна розділити на чотири рівні річні частини. Вибір роблять в декларації того року, коли ви витратили гроші, і потім його не змінити.
• Увага: поріг 15.493,71 євро рахують до віднімання порогу, тобто від загальної витраченої суми, а не від того, що лишилося після 129,11 євро.

Які медичні витрати входять у 730

Не всі витрати на здоров'я однакові для податкової. Знижку 19% дають загальні медичні витрати та спеціалізована допомога, а також послуги спеціалістів. Ось що входить на практиці:

• Візити до сімейного лікаря та до спеціалістів, зокрема приватні.
• Ліки без рецепту і за рецептом, за умови чека з деталізацією або рахунку.
• Аналізи, рентген, КТ, МРТ, УЗД та діагностичні обстеження.
• Хірургічні втручання, госпіталізація та пересадки органів.
• Стоматологічне лікування, зубні та медичні протези, окуляри й контактні лінзи.
• Фізіотерапія, реабілітація, медсестринська допомога та призначені лікарем процедури.
• Лікування в санаторіях, але без витрат на дорогу та проживання.
• Купівля або оренда медичних пристроїв і обладнання для здоров'я.

Що не входить

Нічого не зменшується за дорогу й проживання, пов'язані з лікуванням, навіть якщо лікування проводять за кордоном. Також не входять спеціальні харчові продукти для медичних потреб (знижку скасували ще у 2019) і та частина витрат, яку вам уже відшкодував хтось інший: якщо страховка повернула 200 євро з рахунку на 600, знижка діється лише на суму, яку сплатили ви самі.

Чеки та рахунки: що потрібно зберігати

Знижка народжується з документів. Для ліків потрібен чек із деталізацією, тобто чек, у якому зазначені характер, якість і кількість придбаних товарів та ваш код платника податків: без цих даних аптечний чек для податкової не дійсний. Для візитів, аналізів і лікування досить рахунку чи фіскальної квитанції з кодом того, хто платив.

• Аптечні чеки з деталізацією: код платника податків і перелік ліків.
• Рахунки та фіскальні квитанції за візити, обстеження, операції й процедури.
• Квитанції оптика за окуляри та лінзи, з рецептом лікаря.
• Документи щодо витрат на інвалідність із потрібними довідками.
• Квитанції про оплату: з 2020 року деякі витрати потребують оплати з документальним підтвердженням (переказ, картка, чек), за винятком ліків, медичних пристроїв та послуг державних чи акредитованих закладів.

Де вже все є

Хороша новина: у декларації, підготовленій заздалегідь, багато медичних витрат уже проставлено — завдяки даним від аптек і медзакладів, переданим через медичну картку. Але «уже проставлено» не означає «повністю»: часто бракує витрат за кордоном, витрат тих, хто звільнений від оплати, та знижок для того, хто платив за родича. Наша робота — порівняти підготовлену декларацію з вашим пакетом чеків і додати те, чого бракує.

Витрати за кордоном

Лікування, оплачене за межами Італії, теж можна зменшити на податок, але документи мають бути складені або перекладені італійською. І правило те саме: нічого за дорогу й проживання, лише за медичну послугу.

Хто може отримати знижку на медичні витрати

Правило одне: знижку отримує той, хто платив. Якщо платили ви за візит мами — знижку ви й знайдете у своїй 730. Витрати родичів на утриманні — чоловіка чи дружини, дітей, батьків — додають до ваших, за умови, що вони справді перебувають на утриманні за доходом, передбаченим законом. Увага до деталі: прізвище в рахунку та того, хто платив, мають збігатися, інакше витрату треба документувати ретельно.

Хвороби, звільнені від квитанцій (ticket)

Є випадок, коли витрату можна зменшити і за родича, який не на вашому утриманні: лікування, пов'язане з хворобою, звільненою від сплати за державну медицину. У такому разі частину витрат, яка не помістилася в податку (IRPEF) самого хворого, може зменшити родич, який її сплатив, — щонайбільше 6.197,48 євро на рік. Але потрібні правильні документи: довідка від ASL, медична довідка, що пов'язує витрату з хворобою, та квитанції з позначкою, хто платив.

Якщо витрату відшкодували

Маєте медичну страховку або витрату відшкодувала державна служба здоров'я? Тоді знижка діється лише на ту частину, яку вам не повернули. Зменшити податок на всю суму — одна з найчастіших помилок, які податкова служба виявляє під час перевірок, і це тягне за собою повернення пільги з відсотками.

Як заповнити в 730 і коли прийде економія

У формі 730 звичайні медичні витрати вказують у рядках E1 і E2 блоку E, а витрати для людей з інвалідністю мають окремий рядок. Якщо подаєте 730 через нас — заповнення на нашій совісті: ви приносите документи, ми разом перевіряємо результат і подаємо. Якщо користуєтеся онлайн-декларацією, не забудьте перевірити розділ витрат на здоров'я перед надсиланням.

Економія не приходить окремим переказом. Якщо у вас податковий агент — роботодавець чи пенсійний фонд — знижку розподілять по зарплатних відомостях або пенсійних виплатах у місяцях після подання. Якщо подасте декларацію рано, повернення почнеться вже влітку: чекати вересня — значити чекати й відшкодування.

Коли вигідно ділити на частини

Для тих, хто має дуже великі витрати на здоров'я — понад 15.493,71 євро за рік — закон дозволяє розділити знижку на чотири рівні частини, по одній на рік. Це корисно, коли податку року не вистачає, щоб використати всю пільгу. Але увага: вибір роблять у декларації того року, коли ви понесли витрати, і потім змінити його не можна. Це один із тих випадків, коли півгодини консультації перед поданням можуть коштувати сотні євро.

П'ять помилок, через які зникає знижка

• Викидати аптечні чеки: без чека з деталізацією витрату на ліки не можна вказати.
• Не ставити код платника податків у рахунках і квитанціях: документ виходить ні на чиє ім'я.
• Забувати витрати родичів на утриманні: їх можна зменшити, навіть якщо документ оформлений на них.
• Зменшувати податок на частину, яку вже відшкодувала страховка: повертається лише те, що сплатили ви.
• Залишати закордонні витрати поза декларацією, бо «вони не італійські»: їх зменшують за документами італійською.

Оксана, та сама з пакетом чеків, повернула понад 200 євро за рік ліків та візитів. Це не сума, якою можна хвалитися, але це були гроші, які вона вже витратила й могла лишити даремно. Якщо й у вас скринька повна чеків — не чекайте наступного червня: принесіть її в офіс і разом подивимося, скільки вона варта.