2026年个人所得税申报（Modello Redditi PF）截止日期：11月要记住的两个日期

11月两个要马上记下的日期

Yuri 在 Sant'Eusebio 一带修自行车，采用固定税率制（regime forfettario）经营。去年11月他只做了一件事，还以为就够了：提交了个人所得税申报表就合上了抽屉。到了12月，来了一张F24，要付几欧元的利息。11月的预缴款他从来没缴过，因为没人跟他解释过那是另一项义务，有它自己的截止日期。

Modello Redditi PF 2026 是那些不能使用730表的人，就2025年所得收入所作的申报。2026年11月有两个截止日期。11月2日（星期一）前要通过电子方式提交申报表：原本的10月31日截止日顺延了，因为那天是星期六，而11月1日是法定假日。11月30日（星期一）前则要缴纳第二期或唯一的预缴款，也就是申报表里已经算好、还没缴的那部分税款。做完其中一件不等于全部完成：两件都要做，而且不在同一天。

谁需要提交 Modello Redditi PF

什么时候轮到你

简单说：如果你2025年是拿着增值税号（partita IVA）工作的，你的申报几乎都是 Modello Redditi PF。自由职业者、采用固定税率制或优惠税率制的人、有境外收入或在国外拥有账户和房产的人、用短期合同出租四套以上公寓的人、还需要申报增值税（IVA）、大区生产税（IRAP）或770表的人，以及有「其他」收入或通过信托取得收入的人，也是一样。能立刻帮我们判断走哪条路的问题只有一个：付钱给你的人，给你的是一张发票（fattura）还是一份单一证明（Certificazione Unica）？如果答案是「发票」，那通常适用的就是 Redditi PF。

什么时候仍然是730

如果你2025年只领取了一份工资或一份养老金，你的申报就是730，今年的截止日是9月30日。不过也有一些中间情形——登记过的租赁合同、第二份工作、年内继承的房子——会改变该用的表格。最好别猜：表格选错就意味着全部重做。给我们的 patronato 打个电话或发条 WhatsApp 消息，就足以弄清楚你该走哪条路，如果需要我们马上约时间。

来办理要带什么材料

把材料整理好比你想象的简单。通常这些文件就够了：

• 有效的身份证件和税号（codice fiscale），如果是夫妻一起申报，还要配偶的
• 从工作、养老金或合作项目收到的2026年单一证明（Certificazione Unica）
• 如果你有增值税号，2025年开出的和收到的发票
• 已经用 F24 表格缴过款的收据：结算款、预缴款和社保缴款
• 如果出租房屋，登记过的租赁合同和租金收据
• 2025年可以抵扣的费用：专科门诊、药品、房贷、保险
• 用来接收退税（如有）的账户 IBAN

愿意的话，也可以从税务局（Agenzia delle Entrate）的预填 Modello Redditi 开始：2026年5月27日起可以提交，一直到11月2日。即便如此，核对仍然是决定成败的环节，因为申报表里少一个数据，就意味着一笔抵扣永远到不了手。在我们窗口，我们会在提交前先看你的材料，让错误停在桌上，而不是留在下一年。

在我们窗口办理的流程

在我们这里，整个手续大约半小时就能办完，分三个简单步骤。

1. 选日期

想怎么约都行：打下面这个电话，发 WhatsApp 消息，或者直接来 Via Oreste Terenghi 21/23, 20092 Cinisello Balsamo (MI)。我们周一至周五上午9:30到12:30、下午15:00到19:00办公，需预约后接待。10月底到11月初这两周是一年中最忙的：早点打电话的人能约到需要的那天，等的人只能捡剩下的时段。

2. 我们一起填表，并给你看账

工作人员录入数据，核对你经营相关的各个栏目，并在提交前把结果给你看：你该缴多少、什么时候缴、有没有钱退回来。在柜台问信息是免费的；填表和提交的服务是要收费的，金额我们在开始前就告诉你，这样最后不会有意外。

3. 我们提交，并把回执给你

我们通过电子方式把申报表传送给税务局，并把已提交的电子回执交给你。请把它和其他重要文件放在一起：这是你按时办妥一切的凭证，往后几年也用得上。

说回 Sant'Eusebio 的 Yuri：今年是我们在10月中旬给他打的电话，他带着文件袋来了一趟，三十分钟就拿到了回执。这一次，他把11月的预缴款记在了手机日历上，还设了月初的提醒。

什么时候缴税：正确的日期

提交之后就是缴款，这又是一串需要留意的日期。从 Modello Redditi PF 里出来的税款用 F24 表格缴纳，时间点如下：

• 结算款和第一期预缴款：2026年6月30日前，或者2026年7月30日前，但要加收0.40%的小幅附加
• 采用固定税率制或优惠税率制的人以及 ISA 纳税主体，截止日顺延：2026年7月20日前不加收，或者2026年8月20日前加收0.80%（这是第89/2026号法令规定的延期）
• 第二期或唯一预缴款：2026年11月30日（星期一）前。如果预缴款总额低于257.52欧元，就在这一天一次性缴清；对 ISA 主体和固定税率制纳税人，一次性缴款的上限是206欧元
• 如果预缴款达到257.52欧元，就分成两期：40%在6月连同结算款一起缴，剩下的60%在11月30日缴
• 结算款和第一期也可以分期缴，最多分7期按月缴纳，从6月到12月，最后一期在12月16日前。11月的预缴款则不能分期：要全额缴清

注意别把这两个时间点搞混：缴了11月预缴款、以为6月那笔已经全部结清的人，会落到和 Yuri 一样的处境，只不过方向相反。如果你对缴多少、什么时候缴有疑问，把申报表带来给我们：账十分钟就能算好，你带着写在纸上的日期离开。

逾期、出错和更正：还剩下什么可做

如果错过了某个截止日，或者提交后发现自己出了错，路还没封死：会变的只是该用的表格和要缴的金额。按照官方规定，情况是这样的：

• 2026年11月2日前：照常提交 Modello Redditi PF，或者用更正版 Modello Redditi 修正今年的730。零罚款
• 2026年11月3日到2027年1月31日：申报属于逾期但仍有效。会有一笔250欧元的固定罚款，如果申报表里没有需要缴纳的税款，通过主动补正（ravvedimento operoso）可降到25欧元
• 超过90天：申报被视为未提交。罚款升到应纳税款的120%，最低250欧元；如果没有税款要缴，罚款为250到1000欧元
• 缴款逾期，包括11月的预缴款：通过主动补正（ravvedimento operoso）来补救。规则很简单：越早缴，加得越少，因为除了罚款还要按逾期时间加计法定利息

那要是提交后才发现错误呢？2026年11月2日前用更正版 Modello Redditi；之后就用补充版 Modello Redditi（integrativo），可以在明年的截止日之前提交，最迟不超过2031年12月31日。如果更正后多出一笔欠税，就补缴差额和利息。我们交给你的提交回执正是为这个用的：把它带到办事处，我们一起逐条重建申报表。

柜台上我们最常被问到的几个问题

以下是我们 Cinisello Balsamo 的 patronato 最常收到的五个问题的快速回答。如果你的情况不在其中，打电话或发 WhatsApp 给我们：弄清你的情况只需五分钟，不是一小时。

提交之后立刻要做的三件事

第一，保存传送回执和一份申报副本，纸质的或电脑里的文件夹都行。第二，把十一月的两个日期——发送的和缴款的——写在你真的会看的日历上。第三，核对F24的税种代码和结算单上印的是否一致：代码填错是最常见、也是修起来最麻烦的错误。

如果第二年税务局来了问询，这三份材料几乎总能让你答复完整。填写或缴款阶段有疑问，就来办公室或写信给我们：首次咨询是免费的，它本来就是为了在疑问变成问题之前替你解开。

申报材料为什么要保存五年

税务局的核查窗口是五年：这五年里，申报副本、传送回执和F24收据随时可能被要去看。把它们放进同一个文件夹，纸质和电子各留一份，真被问到时两分钟就能答复，而不是翻箱倒柜找一个月。

同一套材料还有别的用处：办ISEE、申请贷款、申请设收入门槛的补贴时，都可能要证明上一年的收入。保存不是官僚习惯，是把未来的自己从麻烦里捞出来。